Obtenha o máximo de opções de ações de funcionários Um plano de opções de ações de empregados pode ser um instrumento de investimento lucrativo se for adequadamente gerenciado. Por esta razão, esses planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos se tornar um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado por seu estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de ações. A tributação e o impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar tal vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma Opção de Compra de Pessoas Funcionárias Uma opção de compra de ações de empregados é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). Opções de ações não qualificadas diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas aos empregados (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial, enquanto que as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas no Código de Receita Federal (mais detalhes sobre este tratamento fiscal favorável são fornecidos abaixo). Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: podem sentir-se complexos. As transações dentro desses planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código de Receita Federal. Data de concessão, vencimento, vencimento e exercício Para começar, os empregados normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato (também conhecido como a data de concessão). Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício das suas opções. O programa de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas (o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de vencimento. Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção de compra de ações é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado de elemento pechincha) eo imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Tributação de opções de ações de funcionários O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção detida. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações da A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50. O elemento de pechincha no contrato é (50-25) x 1002.500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro fato tributável. Se o empregado decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será relatada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho de capital de longo prazo (ou perda) e o imposto será reduzido. Opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício, no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode gerar imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for respeitada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data de concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 (100 investido). O executivo exerce as opções em 01 de junho de 2008. Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 01 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma ação Estratégia de opção é importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão na alocação de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em qualquer estoque da empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa devem representar 20 (no máximo) do plano geral de investimentos. Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado. A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e, muitas vezes, perder algum dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo. Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Uma medida da relação entre uma mudança na quantidade demandada de um bem particular e uma mudança em seu preço. Preço. O valor de mercado total do dólar de todas as partes em circulação de uma companhia. A capitalização de mercado é calculada pela multiplicação. Frexit curto para quotFrancês exitquot é um spin-off francês do termo Brexit, que surgiu quando o Reino Unido votou. Uma ordem colocada com um corretor que combina as características de ordem de parada com as de uma ordem de limite. Uma ordem de stop-limite será. Uma rodada de financiamento onde os investidores comprar ações de uma empresa com uma avaliação menor do que a avaliação colocada sobre a. Uma teoria econômica da despesa total na economia e seus efeitos no produto e na inflação. A economia keynesiana foi desenvolvida. Exercício de opções de ações não qualificadas O que você precisa saber quando exercer opções de ações não qualificadas. Sua opção de compra não qualificada dá-lhe o direito de comprar ações a um preço especificado. Você exerce esse direito quando notificar seu empregador de sua compra de acordo com os termos do contrato de opção. As conseqüências fiscais precisas do exercício de uma opção de compra de ações não qualificada dependem do modo de exercício da opção. Mas, em geral, você vai relatar compensação de renda igual ao elemento pechincha no momento do exercício. Nota: As regras descritas aqui se aplicam se o estoque for adquirido quando você o receber. Geralmente, o estoque é investido se você tem um direito ilimitado para vendê-lo, ou você pode sair do seu trabalho sem desistir de qualquer valor do estoque. Consulte Quando estoque é adquirido. Se o estoque isnt investido quando você exerce a opção, aplicar as regras para o estoque restrito descrito no estoque de compra do empregador e eleição da seção 83b. Elemento de pechincha O elemento de pechincha no exercício de uma opção é a diferença entre o valor da ação na data de exercício e o valor pago pela ação. Exemplo: Você tem uma opção que lhe dá o direito de comprar 1.000 ações de ações por 15 por ação. Se você exercer a opção inteira em um momento em que o valor do estoque é de 40 por ação, o elemento pechincha é 25.000 (40.000 menos 15.000). O valor do estoque deve ser determinado a partir da data do exercício. Para o estoque negociado publicamente o valor é determinado geralmente como a média entre as vendas altas e baixas relatadas para essa data. Para empresas de capital fechado, o valor deve ser determinado por outros meios, talvez por referência a transações privadas recentes no estoque da empresa ou a uma avaliação geral da empresa. Elemento de pechincha como receita O elemento de pechincha no exercício de uma opção recebida por serviços é considerado remuneração. No exemplo acima, você relataria 25.000 de renda, como se a empresa tivesse pago um bônus em dinheiro de 25.000. Você não está autorizado a tratar esse valor como ganho de capital. O montante do pagamento do imposto depende do seu suporte tributário. Se o montante total cai no suporte 30, por exemplo, você pagará 7,500 (mais qualquer imposto de renda estadual ou local). Se você exercer uma grande opção, é provável que alguns dos rendimentos vão empurrar para cima em um suporte fiscal mais elevado do que o seu habitual. A coisa importante a se concentrar na frente do tempo, se possível é que você tem que relatar esta renda, e pagar o imposto, mesmo se você não vender o estoque. Você não recebeu qualquer dinheiro de fato, você pagou dinheiro para exercer a opção, mas você ainda tem que vir acima com dinheiro adicional para pagar o IRS. Esta é uma das razões pelo qual o planejamento antecipado é importante para lidar com as opções. Retenção Se você é um empregado (ou era um empregado quando recebeu a opção), a empresa é obrigada a reter quando você exerce sua opção. É claro que a obrigação de retenção deve ser satisfeita em dinheiro. O IRS não vai aceitar ações de ações Existem várias maneiras que a empresa pode lidar com a exigência de retenção. O mais comum é simplesmente exigir que você pague a quantia de retenção em dinheiro no momento em que você exerce a opção. Exemplo: Você exerce uma opção para comprar 1.000 ações por 15 por ação quando elas valem 40 por ação. A empresa exige que você pague 15.000 (o preço de exercício da ação) mais 9.000 para cobrir as exigências de retenção estatais e federais. O montante pago deve cobrir a retenção de imposto de renda federal e estadual, bem como a participação dos empregados nos impostos sobre o emprego. O montante pago como retenção de imposto de renda será um crédito contra o imposto que você deve quando você relata o lucro no final do ano. Esteja preparado: o montante de retenção necessária não será necessariamente grande o suficiente para cobrir o montante total do imposto. Você pode terminar imposto devido em 15 de abril, mesmo se você pagou retenção na época em que exerceu a opção, porque o valor de retenção é apenas uma estimativa da responsabilidade fiscal real. Não-funcionários Se você não é um empregado da empresa que concedeu a opção (e não era um empregado quando você recebeu a opção), retenção não se aplicará quando você exercê-lo. O rendimento deve ser relatado para você no Formulário 1099-MISC em vez do Formulário W-2. Lembre-se que esta é uma compensação por serviços. Em geral, este rendimento estará sujeito ao imposto sobre o auto-emprego, bem como imposto de renda federal e estadual. Base e período de detenção É importante manter o controle de sua base em estoque, pois isso determina quanto ganho ou perda que você relatar quando você vender o estoque. Quando você exerce uma opção não qualificada sua base é igual ao valor que você pagou pelo estoque mais o montante de renda que você relata para o exercício da opção. No exemplo que usamos, sua base seria de 40 por ação. Se você vende o estoque em alguma data posterior para 45 por ação, seu ganho será de apenas 5 por ação, mesmo que você tenha pago apenas 15 por ação para o estoque. O ganho será ganho de capital, e não remuneração. Para certos fins limitados (particularmente sob as leis de títulos) você é tratado como se você possuísse o estoque durante o período onde você manteve a opção. Mas esta regra não se aplica quando você está determinando que categoria de ganho ou perda que você tem quando você vende o estoque. Você tem que começar a partir da data que você comprou o estoque por exercer a opção, e mantenha por mais de um ano para obter ganho de capital a longo prazo. Outros métodos de exercício A descrição acima supõe que você exerceu sua opção não qualificada, pagando em dinheiro. Existem dois outros métodos de exercício de opções que são por vezes utilizados. Um é o chamado exercício cashless de uma opção. O outro envolve o uso de ações que você já possui para pagar o preço de exercício sob a opção. Estes métodos e suas conseqüências fiscais, são descritos nas páginas que se seguem. Estratégias para quando exercitar suas opções de ações Se você tiver sido oferecido opções de ações por seu empregador, é tentador vê-los como um bilhete para riquezas. Para alguns, isso é verdade. Você não tem que pensar muito para exemplos recentes no Vale do Silício. No entanto, obter as opções é apenas um começo. Na realidade, houve muitos deslizamentos entre o copo eo lábio. Acontece que a maneira como você gerencia as opções é importante se você espera obter sucesso com eles. Nem todos os titulares de opções de ações estão rindo todo o caminho para o banco. O diabo com opções de ações está nos detalhes, já que muitos funcionários que receberam opções de ações durante o boom pontocom da década de 1990 e início de 2000 descobriram (você pode ler o post do Capital Diário sobre a compensação de capital para ver como isso aconteceu para os indivíduos ). Você terá que estar familiarizado com os termos da sua concessão de opção e do calendário de aquisição, decidir quando exercer e como exercer, e estar ciente das implicações fiscais. Se você não é esclarecido sobre tais aspectos, você pôde encontrar-se travado no pé errado como devendo uma conta grande do imposto em opções worthless. No post seguinte, eu rever os fatores-chave a considerar quando você está decidindo quando e como exercer suas opções. Você precisa ter em mente: Quando você pode exercer Como você pode exercer implicações fiscais concluir com alguns exemplos para ilustrar como esses fatores se combinam para impactar a sua decisão de exercício, que pode brilhar alguma luz para você sobre como navegar no seu processo de tomada de decisão . Dada a matriz de estruturas de remuneração de ações lá fora, com termos variados e conseqüências fiscais, é melhor consultar um profissional para a sua situação única. Mas lido sobre para figurar para fora o básico assim que você pode começar a chocar sua própria estratégia do exercício. Quando você pode exercer Quando você pode exercer suas opções é largamente ditada pelo seu programa de aquisição. Conforme observado no Daily Capitals Equity Compensation Primer. Os critérios de aquisição restringem sua capacidade de efetuar o desconto em suas opções até que você atinja determinados limiares pré-especificados, normalmente com base no tempo gasto em uma empresa ou no desempenho. Entre as empresas privadas em fase inicial, um pacote de opções típicas vests sobre quatro anos. Se há uma cliff provisão, isso significa que você precisa esperar por um período de tempo especificado antes das opções de primeiros anos veste. Depois disso, o resto das opções normalmente são cobradas mensalmente. Há também limites de tempo quando você pode exercer ou acessar suas opções. Em primeiro lugar, as opções expiram após dez anos a partir da data de concessão. Além disso, se você for despedido antes de ser investido em suas opções ou sua empresa é adquirida por outra empresa, você pode perder suas opções não conquistadas. Todos estes detalhes devem estar em seu acordo de opção de compra de ações, mas se a cópia fina for muito densa para passar, seu CFO ou grupo de RH deve ser capaz de responder às suas perguntas. Como você pode exercer uma vez que você está realmente pronto para exercer suas opções, você tem algumas maneiras de fazê-lo. Por um lado, você poderia apenas vir acima com o dinheiro para exercer as opções, incluindo quaisquer custos de negociação, e obter o estoque em troca. Como observo na próxima seção, isso lhe dá o melhor tratamento fiscal (NB: também, uma vez que você possui o estoque, você também é elegível para receber quaisquer dividendos sobre eles). Sua segunda opção é referida como um exercício sem dinheiro. Isso significa que você pode decidir exercer suas opções e vender apenas o suficiente do estoque que você recebe para cobrir os custos incorridos para exercer. Sua terceira opção é vender todas as ações que você recebe imediatamente após o exercício no preço de mercado em curso. Desta forma, você não terá qualquer exposição contínua à volatilidade do preço das ações. Além disso, você não terá que vir acima com o dinheiro adiantado que você precisa para exercer as opções e para os custos de transação. Mas suas implicações fiscais são as piores. As regras fiscais que se aplicam a opções de ações são complexas, então aqui estão algumas regras básicas. Se você pode dar ao luxo de esperar para atingir certos marcos, o seu tratamento fiscal será melhor. Você receberá o tratamento fiscal mais favorável se você esperar por dois anos a partir da data da concessão e um ano a partir da data do exercício para vender suas ações. Dessa forma, qualquer lucro gerado pela venda de seu estoque será tributado como ganhos de capital a longo prazo. (NB: você também está sujeito a tributação quando se exercita. Para opções de ações não qualificadas (NSO8217s), isso significa imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o valor de mercado no momento do exercício eo preço de exercício. Para opções de ações de incentivo (ISO8217s) Esse mesmo spread está sujeito a AMT. Para obter mais informações sobre a diferença entre NSO8217s e ISO8217s, consulte o Daily Capital Equity Compensation Primer). Exercer ou vender antes de milestones pode significar o tratamento ordinário da renda (impostos mais elevados). Se você vender em qualquer dos outros cenários em termos de tempo de concessão ou exercício (no mesmo ano civil de exercício, dentro de um ano de exercício ou após mais de um ano, mas menos de dois anos a partir da data de concessão), você terá Impostos mais complicados e mais altos. Então, o que é a melhor estratégia de exercício para você Acontece que o fator mais importante o fator x que impacta seu resultado é, naturalmente, o desempenho do estoque. Na verdade, o desempenho impulsiona os resultados relativos das três estratégias em primeiro lugar, o exercício inicial com dinheiro. E segundo, cashless exercício precoce, e terceiro, à espera de exercer. Em outras palavras, uma estratégia vai sair bem para você se o preço das ações sobe, mas pode deixá-lo na sacudida se ele vai para baixo. Para os leitores que não querem passar pela matemática, pule para o final de resultados. Para os leitores que querem chegar ao nitty-gritty, continue a ler alguns cuidadosamente delineados cenários que mostram as vantagens e desvantagens de cada abordagem. Olhamos para os casos ficcionais de Tom e Jane, que trabalharam em empresas durante o boom ponto com. Para mantê-lo simples, usamos os mesmos pacotes e prazos de compensação de capital próprio. O preço da ação da empresa Toms subiu de forma constante ao longo do período de tempo que examinamos, enquanto Janes, como você pode ver abaixo, não fez tão bem. Na seção seguinte, vemos os resultados de Tom e Janes nas três estratégias. Estratégia 1: Exercício precoce com dinheiro Em primeiro lugar, vamos olhar para Tom. Como sabemos, Tom foi concedido 50.000 opções de ações de incentivo por gladiador. Depois de obter a subvenção em dezembro de 1996, suas primeiras ações investiu dois anos mais tarde (20.000 ações). Tom exerceu 10.000 ações imediatamente. Ele exerceu outras 12.500 ações (10.000 e mais três meses) em março de 1999. Ele pagou tanto em dinheiro, que totalizou 225.000 no preço de exercício 10. Ele decidiu manter as 20.000 ações até que ele pudesse obter melhor tratamento tributário. Felizmente, durante esse período de tempo, o preço das ações fez fantasticamente. Ele vendeu as ações remanescentes em março de 2000 apenas a tempo antes da explosão da bolha de ponto com. Heres como Toms decisão de exercer mais cedo e muitas vezes estratégia jogado fora (note que a tabela simplifica o cálculo AMT como 26 do elemento barganha e não leva em conta créditos futuros AMT, o que torna a imagem mais rosado): Em segundo lugar, vamos olhar para Jane . Como sabemos, Jane também foi concedida 50.000 opções de ações de incentivo por tulipmania. Como Tom, quando o penhasco terminou em dezembro de 1999 (dois anos depois de terem sido concedidos), 20.000 ações investidas. Ela seguiu o mesmo padrão que Tom, exercendo 10.000 ações em dezembro ao preço de exercício de 10 por ação, e 12.500 em março de 1999. Como Tom, ela pagou todas as suas ações em dinheiro. Pensando que seria melhor para segurar as ações (em vez de vender) para obter melhor tratamento fiscal, Jane esperou. Infelizmente, o estoque tulipmania teve uma queda no verão de 1999 e nunca se recuperou. No momento em que Jane poderia pagar taxas de ganhos de capital, o estoque tinha caído de um máximo de mais de 40 a 5. Não esperando uma recuperação, ela vendeu suas ações. Na tabela abaixo, você pode ver como isso aconteceu com ela (números arredondados para a centena próxima): Depois disso, o estoque da empresa começou a operar com centavos ea empresa finalmente saiu do negócio, tornando o resto de suas opções sem valor. Como você pode ver, seu custo de exercício (225.000) e sua responsabilidade AMT (78.000) foram maiores do que seu produto final (112.500). Ao todo, ela estava fora quase 200.000. Enquanto isso não é a imagem completa, Jane pode usar sua perda de capital para compensar outros ganhos potenciais, e ela pode obter um crédito da AMT que certamente não era uma imagem animada. Então, o que teria acontecido com Tom e Jane se eles tivessem seguido essa mesma estratégia, mas empregaram a tática de exercícios sem dinheiro Weve re-feito as tabelas mostrando Tom e Jane vendendo uma parcela de suas ações para cobrir o custo de exercício (Que pode apenas pony até 225.000 em dinheiro, de qualquer maneira) em dezembro de 1998 e março de 1999, e esperando para vender o restante em março de 2000. Tom8217s Cashless Early Exercício Jane8217s Cashless Exercício precoce Como você pode ver, Tom fez relativamente pior do que quando se exercitar com Dinheiro, e Jane fez relativamente melhor. Porque é que o caso para Tom: porque o preço de sua ação era muito maior em março, ele deixou a valorização do preço da ação sobre a mesa vendendo cedo. Para Jane: porque o preço da ação era mais saudável antes, a venda precoce permitiu que ela tirasse alguns ganhos da mesa antes que o preço das ações despencasse. (Mais uma vez, note que Jane tem algumas perdas de capital que ela pode usar para compensar ganhos de capital em outro lugar em sua carteira. Ela também saiu com créditos recuperáveis AMT, tornando este cenário um pouco melhor). E se Jane e Tom tivessem esperado para exercer em vez disso Se Tom tivesse esperado até março de 2000 para exercer suas 20.000 opções, o preço das ações do gladiador já teria sido de até 50. Se ele fosse vender todas as ações imediatamente, hed tem que pagar a taxa de imposto de renda. Mas como você pode ver, ele ainda estaria acima de 520.000. Para Jane, esperar para o exercício pode ter sido o melhor cenário. Vamos dizer que Jane ela era cética sobre as perspectivas para o preço das ações tulipmania8217s. Então, ela decide esperar e assistir por um ano, em vez de assumir o risco de investir em uma startup cujas perspectivas não parece rosado para ela. Embora as coisas parecessem promissoras em 1999, as coisas tinham fracassado para tulipmania no início de 2000. Por não se exercitar, Jane teria sido capaz de evitar uma perda. No geral, Tom fez bem porque gladiador fez bem. Heres uma lista de seus resultados potenciais em nosso cenário hipotético: Exercício precoce com dinheiro 702,750 Esperar para exercer 520,000 Cashless Exercício antecipado 471,500 Jane, por outro lado, não fez bem porque suas opções foram apoiadas por uma empresa que não teve êxito. Como vemos, à espera de exercício fez o melhor em nossos cenários simplificados (mais uma vez, note que ela pode ter obtido alguns dos seus AMT volta nos outros cenários, fazendo com que eles sejam mais iguais): Aguarde para o exercício 0 Cashless Early Exercise (30.167 ) Exercício cedo com dinheiro (190.500) É assim o takeaway, trabalho em uma companhia com um estoque grande-executando Como nós sabemos, você cant sabe como seu preço conservado em estoque realizará. Então, como você navegar a incerteza e hatch uma grande estratégia Acreditamos que armar-se com o conhecimento de quando você pode acessar suas ações, como você pode exercer suas opções ea implicação fiscal de estratégias de venda, você já está no caminho para fazer um melhor decisão. Considere as vantagens e desvantagens de cada estratégia: considere exercitar cedo com dinheiro se você tiver. Começa o relógio cedo sobre ganhos de capital. O principal risco, como vimos, é a perda ou o custo de oportunidade do capital que você usa. Note que se você está deixando um trabalho de start-up, você pode ser forçado a seguir esta rota. Considere um exercício sem dinheiro se suas ações são líquidas ou se sua empresa vai comprá-los de volta. Os benefícios são: você não terá que pony até o dinheiro e youll ser cobertura, tendo algumas das suas ações fora da mesa se o preço da ação cai. Você pode pagar mais impostos, mas você não está pondo em risco seu capital existente. Espere se você está preocupado com a volatilidade do estoque. Você está preso pagando imposto de renda ordinário por exercer e vender todos ao mesmo tempo, mas pode ser uma alternativa melhor para stomaching qualquer volatilidade. A vantagem é que se o preço da ação desce, você não ficará em um buraco AMT (mas você pode ter perdido alguns ganhos também). O que realmente ajuda é conversar com um profissional. Um consultor financeiro ou planejador fiscal pode ajudá-lo a percorrer a mecânica desses cenários e como eles se aplicam à sua situação única. Agende uma consulta com um consultor de Capital Pessoal para falar através do seu esquema de compensação de capital próprio e tirar o máximo partido das suas opções. Os cenários são baseados em como se a pessoa conhecesse o futuro com uma bola crustal. Ninguém pode prever o que vai acontecer no futuro e seguir em conformidade. Minha pergunta e muitos outros empregados têm o que acontece quando a opção é exercida: em 2010 NQ 1000 concedido em 10 em 2015 eu escolho exercer. Preço é 30. Eu escolho para retirar dinheiro. Tenho 20000 ganho. O que é relatado em W-2 ands 1099-B E se eu converter o ganho em estoque, em seguida, o que é relatado em W-2 e 1099-B Deixe uma resposta Cancelar resposta Disclaimer. Esta comunicação e todos os dados são apenas para fins informativos e não constituem uma recomendação para comprar ou vender valores mobiliários. Você não deve confiar nessas informações como a base primária de suas decisões de investimento, financeiras ou de planejamento tributário. Você deve consultar seu profissional legal ou fiscal sobre sua situação específica. Os dados de terceiros são obtidos de fontes consideradas confiáveis. No entanto, o PCAC não pode garantir que os dados moeda, precisão, pontualidade, integridade ou adequação para qualquer finalidade específica. Certas seções deste comentário podem conter declarações prospectivas baseadas em nossas expectativas, estimativas, projeções e premissas razoáveis. As declarações prospectivas não são garantias de desempenho futuro e envolvem certos riscos e incertezas, que são difíceis de prever. O desempenho passado não é uma garantia de retorno futuro, nem é necessariamente indicativo de desempenho futuro. Tenha em mente investir envolve risco. O valor do seu investimento irá flutuar ao longo do tempo e você pode ganhar ou perder dinheiro. 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